Э.М.Гаджизаде

ПРОБЛЕМА НЕПЛАТЕЖЕЙ И МЕХАНИЗМЫ ЕЁ РАЗРЕШЕНИЯ

Азербайджан, обладая благоприятным географическим и геоэкономическим положением, имеет все возможности глубокого интегрирования в мировую экономику. Богатые природные ресурсы и расположение на пересечение транзитных путей перспективных рынков стран Европы, России, Ближнего Востока и Юго-Восточной Азии, предоставляют Азербайджану весьма высокие шансы занять достойное место в 21-ом веке среди развивающихся стран мира. Крупные залежи угле водородов в Каспийском уймища, формирующаяся удобная инфраструктура, дешевая специализированная рабочая сила и другие подобные качественные условия способствуют привлечению в страну коммерчески выгодных инвестиций. Как и сто лет назад геополитическое положение страны привлекает к себе стратегические интересы крупных развитых государство.

Ступени перехода экономики Азербайджана в рыночное пространство можно считать достаточно успешными. В общем контексте наблюдается предотвращение депрессии в экономике восстановительным плодотворными работами в процессе экономических реформ. Антиинфляционные мероприятия привели не только к резкому снижению инфляции, но и созданию условий относительного прогресса дефляции. Усилия, направленные на развитие экономики, либерализацию торговли привели к наплыву в страну иностранных инвестиций, увеличению внешнего товарооборота. Привлеченные в экономику государства иностранные инвестиции в объеме более 3 миллиардов долларов США, охватившие в основном нефтяной сектор, на нынешнем этапе распространяются и на другие сферы экономики.

Как и основные направления, в экономических реформах процесс приватизации также дает свои значимые результаты. Возросли позитивные тенденции в решении вопросов социальной защиты населения, составляющих основу государственной политики страны. Сотрудничество с МВФ принесло первичную экономическую выгоду. Дальнейшие еще более откровенные намерения крупных инвесторов МВФ обусловили определенные корректировки экономического курса. Но наряду с этими качествами в республике много специфических проблем, не схожих с проблемами других республик СНГ и государств, переживающих переходной период экономики.

Известно, что развал Советского Союза оставил глубокий след в социально-экономическом положении стран, входящих в его состав. Разрушение старой хозяйственной системы привело не только к нарушению равновесия в макроэкономике, потерям рынков и традиционных торговых связей, но и к тому что неподготовленность к этим процессам задерживала создание новых экономических отношений. Создавшаяся реальность, диалектическое развитие событий обуславливает более высокие темпы перехода производственных отношений в существующих экономических структурах на рельсы рыночных принципов. На современном этапе наиболее важная локальная задача состоит в том, чтобы реализовать процесс перехода и адаптации в максимально короткие сроки. В этом случае наличие потенциальных  возможностей природных ресурсов не обеспечивают целевые результаты. Наряду с тем, что Азербайджан по показателю добычи на душу населения соседствует с такими крупными экспортёрами нефти как Нигерия, Алжир и Малайзия она также входит в первую десятку ведущих стран мира по уровню прогнозных запасов на душу населения. Практика ведущих нефтяных стран показывает, что наличие нефтегазовых ресурсов, богатых природных залежей, имеющих большое значение для промышленного развития не всегда приводит к достижению экономического подъема. Экономическая подготовленность страны, внутренняя и внешняя политика, принятая экономическая модель, особенности национального менталитета, социальный настрой, экологическая среда - все это находит отражение в диапазоне перемен. Но все же сложившиеся специфические региональные особенности обладают силой влияния на политико-экономи-ческую трансформацию. Наряду с ними среди главных специфических причин, тормозящих перемены выделяются «Карабахская проблема», утерянные территории, неоконченная война, миллионный континент беженцев, консервативные наклонности левых, бесконечные властные раздоры, бессистемность, нахождение на орбите влияния ведущих государств. Вместе с этим много также серьезной является проблема неплатежей. Такая же проблема со всей своей значимостью и разнообразием стоит и перед другими странами постсоветского пространства.

Синдром «неплатежей», как отрицательный атрибут переходной эпохи превратился в один из главных факторов, препятствующих развитию экономики в этих странах. Анализ  исследований её генетической истории, анатомического происхождения и состава дает нам основания утверждать, что явление «неплатежей» как атрибута тотальный экономики также является вирусом депрессивных моментов. Аналогичные факты неизбежны и в странах с высоким иммунитетом и классическими рыночными отношениями, разница лишь в параметрах масштабности и системности. Эту терапию нельзя проводить современными «болеутоляющими препаратами», необходимо искать научно-практические  и профилактические пути полного оздоровления. Азербайджанское правительство проявляет максимум усилий для поиска решения развивающейся с огромной скоростью и пустившей ещё более глубокие корни проблемы, доставшейся ей наследство от прежнего режима, снижения её остроту.

Большая часть долгов стоимостью в десятки триллионов азербайджанских манатов охватывает государственные предприятия и организации, две трети из которых - предприятия ТЭК. При этом 60% долгов составляют внутрисистемные. Хотя внешние долги страны не являются предметом нашей темы, однако отметим, что данный долг перевалил за миллиард долларов США и приближается в пропорциональной соразмерности к опасной зоне для экономики страны. Абсолютное большинство этих долгов приходится на кредиты Мирового Банка, международных финансовых структур, МВФ, Европейского банка. В сравнении реальным положением в других странах отношение общей суммы дебиторских долгов к ВПП выглядит более адекватным. Если этот показатель в Казахстане и Украине равен 80, в России 40-45%, то в Азербайджане он в более, чем в 2 раза выше ВПП. А эта реальность свидетельствует о том, насколько остро стоит в республике проблема долгов. Хотя большая часть долгов охватывает государственные секторы, однако определенные их количество накопилось между государством и частными организациями. Согласно статистике между частными организациями долги малочисленные и непродолжительные. Уклонение от учета, растраты в использовании энергоносителей, а также другие негативные случаи не способствуют эффективному решению проблем в сфере сбора денег за услуги и, фактически приводят к развитию теневой экономики. Регрессивное влияние «долгового спрута» отражается на социальном положении и в государственном бюджете. Поддельный «доверительный бизнес» рождает психологические контрасты. На некоторых предприятиях появляются депутатские системы платежей, в пунктах торговли долговые книги, а на периферии возрождаются старые традиции обмена товарами. В экономике страны стало отрицательной нормой не вовремя оплачивать стоимость товара. Оказала свои влияния на хозяйственные субъекты проводимая в этих рамках строгая монетаристская политика. Не дали ожидаемых результатов принятие различных законопроектов, структурная реорганизация, бартерная стратегия, переход на систему частичной оплаты аккредитивами и другие регулирующие мероприятия. Необходимо отметить, что государственные органы приняли соответствующие меры по уменьшению и ликвидации задолженностей. Это нашло своё отражение и в создании государственной комиссии по взаимозачётам старых долгов, переход к  аккредитивам и системе предварительных оплат. Хотя и снизились объёмы старых долгов, однако прекращения появления новых задолженностей достичь не удалось. Проводимая в этом направлении политика оказалось в экономическом плане не столь мудром и если даже в решении проблемы задолженностей достигнуты некоторые сдвиги, всё же сломать «спинной хребет» этой проблемы не удалось. Конкретные факты показывают, что финансовое положение предприятий остаётся крайне тяжелым. Как это ни банально, соответствующие финансовые налоговые органы, не проявляя настойчивой инициативы выплаты контрагенту заложенных в бюджете денежных средств за услуги пользования газом, водой и электричеством, в то же время принимают решения о незамедлительной выплате налогов или в противном случае - штрафов. Большие неоплаченные долги приватизированных в условиях отсутствия совершенных законов предприятий, нарушения в учёте льготных денежных средств, предназначенных для ежедневного обслуживания населения и многочисленного континента беженцев оказывают негативное влияние на оборачиваемость долгов.

Проявляя определённое безразличие к вопросам  покрытия долгов бюджетных организаций за услуги и пользование энергоносителями, защищая, ссылаясь на прогнозные показатели по занятости населения, предприятия, находящиеся на грани банкротства, в то же время, будучи гарантом соответствия микро и макроэкономик, государство само инициирует долги. Из опыта известно что в условиях либеральной экономки заставить предприятия работать по аккредитивам или на принципах предварительной оплаты заведомо дело гиблое. Данная проблема требует к себе системного подхода. Избавление от синдрома долгов наряду с глубоким экономическим разбором существующих реалий зависит от  соответствующей стратегии, разработанной на основе научного опыта и долгосрочных программ. Необходимо особо подчеркнуть, что для укрепления финансовой базы организации требуется определить её платежную способность, механизм роста маневренности, разработать консенсусные финансовые алгоритмы, и соответствующие индикаторы безопасности. Надо отметить, что при ликвидации старых задолжностей  в процессах межхозяйственных операций надо отдавать предпочтение недоформирующей методологии процедур бухгалтерского учета. Необходимо просмотреть и стратегию реструктуризации замораживания долгов на длительный срок в соотношении с конъюнктурой, выражающей общие цели. Наряду с этим в соответствие со статистическими и динамическими тенденциями, долговыми трендами должна быть чётко определена конфигурация  показателей, и других деталей и нюансов.

Динамические особенности и перманентный характер обуславливает два направления решения проблемы:

v   сведение к минимуму и ликвидация старых долгов;

v   максимальное предотвращение возникновения новых долгов.

Решение проблемы в обоих направлениях может быть более результативным в общереспубликанском контексте зависимости от формирующейся законодательной базы. Вместе с тем, необходимо разрабатывать методы тактического и оперативного решения отдельных моментов с помощью отраслевых директив, экономических инструментов рыночного механизма.

В государствах развитой рыночной экономикой торговля долгами как одна из областей финансовой инфраструктуры является нормальной формой бизнеса. В этом аспекте высокую значимость как ценная бумага приобретает вексель - платежный документ, в одностороннем порядке подтверждающий обязательства. В условиях формирования рынка ценных бумаг и отсутствия  вексельной торговли в республике возможности реализации стратегии векселей на данном этапе могут выглядеть скептически. Векселизация долгов крупных производственных объектов, использование в бартере коммерческого векселя, на наш взгляд, придаст новый импульс развитию экономики государства. Соображения рентабельности и фискальные требования вынуждают многие предприятия вести жёсткую ценовую политику. На складах предприятий, имеющих проблемы конкуренции с иностранными фирмами, накопляется в большом объеме нереализованная продукция. Эта продукция не вызывая интереса непосредственных подрядчиков, однако может являться предметом необходимости для третьих сторон. В этом процессе может проявить себя категория продажи суммы задолженности ниже вексельной цены. Но есть и другая реальность - деловые люди давно освоили обменный бизнес схожих товаров по низким ценам, соответствующим основным законам «подпольной экономики». Несомненно, это наносит серьёзный ущерб государственной выгоде. Чтобы в полной мере обойти этап деградации в сфере долгов, выйти из застоя необходимо осуществить ряд радикальных комплексных мероприятий и это, в свою очередь, находит отражение в углублении и усовершенствовании проводимых в стране реформ. Важным атрибутом сферы долгов являются факторинговые операции. Пока в республике этот рыночный инструмент не нашёл своего должного применения. Отсутствие факторинговых фирм и соответствующих банков, проводящих факторинговые операции делает невозможным использование этого атрибута. Государства, решившие строить свою экономику на рыночных принципах, обречены на использование при этом механизмов, составляющих реальный рыночный оборот. Глобальный поток вместе с передовыми экономическими технологиями преодолевает границы. Факторинговая стратегия всей своей значимостью демонстрирует важность инструмента, страхующего от проблемы долгов, смягчающего её. Для решения этих проблем мы определяем не только специфические общеконтурные пути, но и выделяем актуальность региональных решений этого вопроса. Оно основывается на том, что в странах СНГ в определённых сферах проблемы задолженности проявляются очень остро. В поисках решения этих проблем разработка определённой методики в режиме финансов в некоторой степени будет решающей для развития экономики этих стран.

Итоги проведенных в общем плане исследований можно выразить в виде тезисов в следующей форме

v       проведение полной точной инвентаризации задолженностей;

v       разработка и внедрение ряда экономических технологий с целью улучшения денежного оборота, фискальной налоговой политики и оплатной системы , предупреждения новых задолженностей в финансовых процедурах;

v       взаимозачёт просроченных долгов прошлых лет и полностью относящихся к государственным секторам задолженностей, реструктуризация, замораживание на определённый срок и реализация;

v       углубление реформ в сфере финансово-кредитной банковской системы и фискальной налоговой политики, формирование долговых рынков, создание условий для проведения факторинговых операций, переход к вексельной стратегии;

v       стимулирование кредитными денежными эмиссиями среднего и малого бизнеса;

v       подготовка графиков уплаты на стратегических предприятиях включая заведомо уплаченные и аккредитивные системы в механизм финансовых отношений;

v       корректирование системы льгот в направлении ограничения в соответствии с экономическим ростом.

Согласно коньюнктуры можно просмотреть подготовку специфических методов тактических планов в отдельных областях. Руководствуясь соображениями экономической безопасности всё это должно служить увеличению экономического роста, улучшению устойчивого финансового положения предприятий. Несомненно, комплексные мероприятия наряду с банковской системой будут охватывать и учётные структуры. И здесь возникают плодотворные консенсусные варианты полезных внедрений рыночных механизмов. Но основная реальность состоит в том, что чем глубже рыночные отношения, тем большую роль сыграет государство в деле регулирования и нормализации методов рынка, в результате чего будет решена эта проблема.

31.Problems of non-payments and mechanisms of its sanction. The financial market and credit-bank system of Russia: problems of regulation and functioning: the Collection of proceedings. The St.-Petersburg State University of Economy and the Finance. (coaut hors - T.A.Pashaev). Sankt-Peterburg. 2001. 0,8 p.sh.